Impuestos para el control del tabaquismo: las experiencias de Brasil y México / Taxation and tobacco control: the cases of Brazil and Mexico

Este trabajo pretende analizar los avances, obstáculos y retos en materia de impuestos a los cigarrillos en Brasil y México. En años recientes ambos países han incrementado estos impuestos y han incorporado alícuotas fijas, lo cual permite maximizar el efecto del aumento de los impuestos sobre los precios. Sin embargo, parece que estas medidas no se han aprovechado en toda su potencialidad. Tres recomendaciones surgen de estas experiencias: 1) las alícuotas fijas deben representar un porcentaje significativo del precio final; 2) deben ajustarse regularmente de acuerdo con la inflación acumulada; y 3) deben ajustarse para compensar el crecimiento del ingreso personal. También es importante que los impuestos a los sustitutos legales sean similares a los de los cigarrillos. En el caso de los sustitutos ilegales, la cuestión es reducir los incentivos y limitar la facilidad con que se realiza su distribución y venta. Adecuaciones en las legislaciones nacionales y cooperación internacional constituyen elementos clave para lograrlo.

This study analyzes the achievements, obstacles and challenges related to cigarette taxes in Brazil and Mexico. Both countries have increased cigarette taxes in recent years and have included a specific tax, which allows maximizing the impact of tax increases on prices. However, it seems they have not taken full advantage of these measures. Three recommendations follow from these experiences: 1) specific taxes must represent a significant percentage of final prices; 2) specific taxes must be regularly adjusted to keep pace with cumulative inflation; and 3) specific taxes must be adjusted to compensate increases in personal income. It is also important to consider that taxes on legal substitutes of cigarettes must be similar to cigarette taxes. As for illegal substitutes, the issue is to reduce the incentives for illicit trade and to make illegal transactions more difficult. Modifications to national legislations and international cooperation constitute key elements to achieve this.

El efecto del precio del tabaco sobre el consumo: un análisis de datos agregados para México / The effect of tobacco prices on consumption: a time series data analysis for Mexico

Objetivo. Estimar la elasticidad precio de la demanda de cigarros en México con base en fuentes de información y metodología distintas a las utilizadas en estudios previos sobre el tema. Material y métodos. Se utilizaron series trimestrales de consumo, ingreso y precio para el periodo de 1994 a 2005. Se estimó un modelo de demanda de largo plazo mediante mínimos cuadrados ordinarios (MCO) y se investigó la existencia de una relación de cointegración. Además, se estimó un modelo mediante mínimos cuadrados ordinarios dinámicos (MCOD) para corregir posibles problemas de endogeneidad de las variables independientes y autocorrelación de los residuales. Resultados. Las estimaciones mediante MCOD mostraron que un incremento del precio de los cigarros de 10 por ciento podría reducir el consumo en 2.5 por ciento (p<0.05) y aumentar la recaudación fiscal en 16.11 por ciento. Conclusiones. Los resultados confirmaron la efectividad de los impuestos como herramienta para el control del tabaco en México. El incremento de los impuestos puede utilizarse para aumentar el precio de los cigarros, y por consiguiente, para reducir el consumo y aumentar la recaudación fiscal.

Objective. To estimate the price elasticity of the demand for cigarettes in Mexico based on data sources and a methodology different from the ones used in previous studies on the topic. Material and Methods. Quarterly time series of consumption, income and price for the time period 1994 to 2005 were used. A long-run demand model was estimated using Ordinary Least Squares (OLS) and the existence of a cointegration relationship was investigated. Also, a model using Dinamic Ordinary Least Squares (DOLS) was estimated to correct for potential endogeneity of independent variables and autocorrelation of the residuals. Results. DOLS estimates showed that a 10 percent increase in cigarette prices could reduce consumption in 2.5 percent (p<0.05) and increase government revenue in 16.11 percent. Conclusions. The results confirmed the effectiveness of taxes as an instrument for tobacco control in Mexico. An increase in taxes can be used to increase cigarette prices and therefore to reduce consumption and increase government revenue.

El consumo de tabaco en los hogares mexicanos, 1994-2005 / Household tobacco consumption in Mexico, 1994-2005

OBJETIVO: Caracterizar la evolución del consumo de tabaco en los hogares mexicanos entre 1994 y 2005. MATERIAL Y MÉTODOS: Se estimaron indicadores relevantes (proporciones y medias) a partir de la Encuesta Nacional de Ingresos y Gastos de los Hogares (1994 a 2005). Se presentan intervalos de confianza de los parámetros estimados. RESULTADOS: La prevalencia del consumo de tabaco en hogares se redujo de 11.2 por ciento (IC 95 por ciento: 10.4-12.1) en 1994 a 7.8 por ciento (IC 95 por ciento: 7.3-8.3) en 2005. El consumo promedio de tabaco se mantuvo estable entre 1994 y 2004. La prevalencia e intensidad del consumo de tabaco entre los hogares de menor ingreso -4.2 por ciento (IC 95 por ciento: 3.4-5.1) y 4.9 cajetillas por mes (IC 95 por ciento: 4.1-5.7) respectivamente- resultaron menores que en los de mayor ingreso -11.2 por ciento (IC 95 por ciento: 10.0-12.4) y 7.6 cajetillas por mes (IC 95 por ciento: 6.8-8.4)- respectivamente. Por el contrario, el gasto en tabaco como porcentaje del gasto total entre los hogares de menor ingreso -5.5 por ciento (IC 95 por ciento: 4.2-6.9)- resultó mayor que entre los de mayor ingreso -2.5 por ciento (IC 95 por ciento: 2.1-2.8)-. La participación promedio del gasto en cigarros en el gasto total de los hogares fumadores de menor ingreso no presentó diferencias significativas con respecto a la participación del gasto en educación y esparcimiento -8.1 por ciento (IC 95 por ciento: 5.7-10.5)-, vestido y calzado -4.5 por ciento (IC 95 por ciento: 3.4-5.6)- o cuidados de la salud -4.5 por ciento (IC 95 por ciento: 2.6-6.3)-. CONCLUSIONES: A pesar de que la prevalencia del consumo de tabaco en hogares es menor a la de hace una década, el gasto en tabaco ocupa una parte importante del gasto total de los hogares fumadores, en particular, de los que tienen menores ingresos. Dada la escasez de recursos en estos últimos, el gasto en tabaco compite con la obtención de satisfactores básicos como alimentos y educación,...

OBJECTIVE: To analyze household tobacco consumption and expenditure in Mexico from 1994 to 2005. MATERIAL AND METHODS: The National Surveys on Household Income and Expenditures conducted in Mexico from 1994 to 2005 were used to estimate relevant statistics (proportions and means). Confidence intervals of the estimated parameters are presented. RESULTS: Smoking household prevalence decreased from 11.2 percent (IC95 percent: 10.4-12.1) in 1994 to 7.8 percent (IC95 percent: 7.3-8.3) in 2005. This percentage was lowest in low-income households -4.2 percent (IC95 percent: 3.4-5.1)- and highest in high-income households -11.2 percent (IC95 percent: 10.0-12.4). On the contrary, expenditure on tobacco as a percentage of total household expenditures was highest in low-income households -5.5 percent (IC95 percent: 4.2-6.9)- and lowest in high-income households -2.5 percent (IC95 percent: 2.1-2.8). CONCLUSIONS: Household smoking prevalence is lower than a decade before; however, expenditure on tobacco represents a high share of householdsÆ total expenditures, particularly, among low-income smoker households. Consequently, tobacco is a burden for low-income smoker households where resources to buy essential goods and services are scarce.